Чи є податок на землю пенсіонерам. Податок на землю для пенсіонерів.

Чи платять земельний податок пенсіонери чи держава звільняє їхню відмінність від цього податку? Як не дивно, але це питання гідне спеціального розслідування: зрозумілу та достовірну інформацію треба ще дуже добре пошукати. Прочитавши нашу статтю, ви отримаєте вичерпні відомості щодо сплати земельного податку громадянами, які вийшли на пенсію, і будете у всеозброєнні.

Щоб розібратися з питанням, спочатку дізнаємося, що ж таке земельний податок. Відповідь це питання дається в Податковому кодексі РФ у розділі 37. Земля, оподатковувана, має бути розташована біля, місцевою владою якої встановлено земельний податок. Його розраховують із податкової бази, що дорівнює кадастровій вартості ділянки станом на початок того року, за який належить сплатити податок.

Платниками цього податку визнаються особи, які мають земельні ділянки у власності, у довічно успадкованому володінні, а також ті, хто користується ними безстроково. Не сплачувати податок можуть особи, які орендують землю або користуються нею безоплатно (певний термін), а також ті, хто має відповідні пільги.

Які громадяни є пільговиками?

Давайте ще раз звернемося до НК РФ - до його статті 395, яка встановлює пільгові категорії громадян, звільнених від земельного податку, і подивимося, чи пенсіонери входять до їх числа. Незважаючи на те, що ця стаття дуже довга і містить цілих 11 пунктів, які перераховують тих, хто може не сплачувати земельний податок, але, на жаль, у них переважно йдеться не про фізичних осіб, а про організації.

Громадянам тут відводиться лише один пункт - № 7, та й той до пенсіонерів має дуже віддалене відношення: йдеться про представників північних та далекосхідних нечисленних народів.

Щоправда, у НК РФ є ще одна невелика «поблажка» для платників земельного податку: податкову базу (ту суму, з якої береться встановлена ставка податку), можна зменшити на 10 000 рублів. І вона стосується якраз фізичних осіб. Можливо, тут перераховані пенсіонери? Читаємо, хто належить до цієї категорії:

Герої СРСР та РФ, кавалери ордена Слави.
Інваліди 1-ої групи, а також 2-ї (якщо її було присвоєно до 1 січня 2004 року).
Інваліди з дитинства.
Ветерани та інваліди ВВВ та бойових дій.
Громадяни, які зазнали радіації (Чорнобиль, «Маяк», Семипалатинськ, Теча).
Громадяни, що беруть участь у ядерних випробуваннях та ліквідації ядерних аварій.
Громадяни, які захворіли на променеву хворобу або отримали інвалідність внаслідок ядерних випробувань, навчань тощо.

Як бачимо, цей список досить розширений, але пенсіонерів у ньому також немає. Чи означає це, що пільги із земельного податку їм не належать?

Чи не знаєте свої права?

Чи платять податок на землю пенсіонери

Податковий кодекс РФ не містить положень, що дають пільги із земельного податку тим, хто вийшов на пенсію, але вони таки є. Причому розгадка лежить на поверхні: на початку цього закону - у пункті 2 статті 387 є фраза у тому, що правовими актами і законами муніципальних утворень можуть встановлюватися пільги окремих категорій громадян.

А це означає, що за роз'ясненням даного питання вам доведеться звертатися до місцевої адміністрації, податкової інспекції або ж самим вивчати закони тієї місцевості, де розташована ваша ділянка. І є пояснення.

Справа в тому, що земельний податок віднесено податковими законами до платежів місцевого значення, отже, його ставки, порядок та строки сплати, а також пільги визначаються місцевою владою. Усі суми цього податку зараховуються до бюджету тієї територіальної освіти (району, міста тощо), на якому розташована земля.

Все це означає одну дуже цікаву річ: єдиних пільг для пенсіонерів у Росії немає. З цього випливає, що пільги із земельного податку в кожній місцевості неоднакові. А найсумніше, що їх може не бути зовсім, і, якщо вам не пощастило з місцезнаходженням вашої ділянки, вам доведеться розплачуватися за повною програмою.

Приклади окремих місцевих пільг

Давайте подивимося, які ж пільги є у деяких містах та областях.

Москва . Чинна редакція закону м. Москви № 74 від 24.11.2004 року «Про земельний податок» пільг для тих, хто вийде на пенсію, не передбачає.
Санкт-Петербург. Якщо у пенсіонера земельну ділянку 25 соток і менше, вона може податок на неї не сплачувати.
Одинцово. Щоб отримати пільгу, у пенсіонера не повинно бути інших джерел доходу.
Самара. Пенсіонерам дозволено не сплачувати земельний податок за такими об'єктами: ділянка під гараж (до 24 кв. м), дача у 6 соток, земля під житловим будинком (до 600 кв. м), якщо їх використання не пов'язане з підприємництвом.
Сизрань. Тут запроваджено 50%-ву пільгу із земельного податку на ділянки під індивідуальним житлом, городництвом, тваринництвом та садівництвом.
Красноярський край. На жаль, тут пільг для пенсіонерів із земельного податку відсутні.
Павлово-Посадський район. Його адміністрація встановила пільгу із земельного податку для самотніх людей-пенсіонерів.
Івантіївка . Тут від сплати земельного податку звільнено малозабезпечених одиноких пенсіонерів, які обслуговуються в муніципальному центрі соцдопомоги. Пенсіонери, які не отримали статусу незаможних, мають право сплачувати лише половину податку.
Корольов. Пенсіонерам-власникам ділянки у 12 соток і менше також дозволяється сплачувати земельний податок у половинному розмірі.
Лотошине. Самотні незаможні пенсіонери звільняються від ¼ суми податку.
Митищинський район. Пенсіонерам, які мають ділянку розміром трохи більше 15 соток і які живуть постійно у сільській місцевості, можна платити знов-таки 50% суми податку.
Шахівський район. Пільги для пенсіонерів відсутні.

Як отримати пільгу?

Як ми вже встигли переконатися, пільги із земельного податку для пенсіонерів у різних місцевостях дуже різноманітні. Більше того, вони періодично змінюються - місцева влада ухвалює нові закони, а старі скасовуються. Те, що сьогодні є актуальним, завтра вже може не бути таким. Тому ми радимо вам використати таку схему отримання пільги:

Консультація в адміністрації чи податковій того міста, району (області, селища тощо), на території якого розташована ваша земельна ділянка. Тут ви зможете отримати інформацію про закони, що діють в даний момент часу, і дізнатися, чи належить вам пільга.
Якщо місцеві пільги для пенсіонерів передбачені, необхідно звернутись до податкової інспекції та надати такі документи: паспорт, пенсійне посвідчення, папери на земельну ділянку. Крім того, вам необхідно буде заповнити спеціальний бланк заяви на надання пільги. Пам'ятайте про те, що навіть якщо пільга вам належить за законом, автоматично (до тих пір, поки ви не подасте заяву) вона не надається.

Строки подання необхідних документів на пільгу визначаються місцевими законами. Після успішного проходження перевірки документів вам буде надано пільгу із земельного податку.

Максимальна ставка зафіксована у Податковому кодексі РФ. Вона складає 0,3% вартості ділянки. Зазвичай усі доходи з цього податку перераховуються до бюджету. У муніципальних утворень є можливість самостійно встановлювати ставку податку.

За фактом зазвичай сплачується від 0,1 до 0,3%. Для багатьох виплачувати кілька тисяч на рік цей тяжкий тягар. Особливо це стосується пенсіонерів, багатодітних сімей та інших категорій малозабезпечених громадян.

Якій категорії громадян належать пільги

За законодавством звільнення від сплати податку земельну ділянкунадається лише певним організаціям:

кримінального відомства;
через землі яких проходять дорожні колії;
релігійної діяльності (від податків звільняються лише землі, що використовуються для благодійності та за прямим призначенням);
інвалідні організації;
керуючі організації «Сколково»;
фонди згідно із законодавством з дослідних науково-технічних центрів.

Крім юридичних від податку можуть звільнятися і деякі фізичні. До них відносяться жителі Далекого Сходу, Півночі та Сибіру. Від податків вони можуть звільнятися лише за підтримки традиційного їхньої народності життя і відповідних цьому промислів.

До таких громадян належать:

Герої Радянського Союзу/Російської Федерації;
інваліди першої та другої груп;
інваліди дитинства;
ветерани ВВВ та бойових дій;
постраждалі від радіації;
брали участь у ядерних випробуваннях чи ліквідації аварій.

Без правильно складеної заяви послаблення при сплаті податків не надаватимуть. Окрім самої заяви для податкової потрібно надати пакет документів, що підтверджує декларація про пільги.

Багатьох цікавить питання, а як же пенсіонери? Невже на них пільги не поширюються?

Чи надаються пенсіонерам податкові пільги

У першій половині 90-х пенсіонери були повністю звільнені від сплати податків на землю. Але, починаючи з 2005 року, цю пільгу було скасовано.

На даний момент якихось окремих пунктів щодо пенсіонерів у Податковому кодексі РФ не передбачено. Змін у 2019 році у законодавчих актах федерального рівня, що регулюють питання надання пільг із земельного податку, не відбулося. Пенсіонери зобов'язані сплачувати земельний податок нарівні з іншими власниками.

Земельний податок належить до платежів регіонального чи місцевого значення. Тому всі питання, пов'язані з його сплатою, у тому числі пільги, що надаються, слід уточнювати у місцевих органах влади.

Можна сказати абсолютно точно, що єдиних земельних податкових пільг для пенсіонерів не передбачено, але в залежності від регіону проживання деякі послаблення все ж таки надаються.

Деякі пільги в окремих областях:

У Санкт Петербурзіякщо у пенсіонера дільниця до 25 соток, вона звільняється від сплати.
У СамаріПенсіонери можуть бути звільнені від податкових виплат на гараж площею до 24 кв. метрів та на земельну ділянку до 6 соток.
Щоб скористатися пільгами Одинцово, у пенсіонера може бути інших джерел доходу.
У Сизраньпенсіонери можуть отримати пільгу 50%.

У більшості регіонів пільги пенсіонерам надаються просто у вигляді зниження тарифу.

Для того щоб дізнатися всю інформацію детальніше, а також отримати належні пільги потрібно відвідати місцеве відділення ФНП та надати посвідчення пенсіонера. У деяких випадках від пенсіонера можуть знадобитися додаткові умови:

Пільги надаються лише непрацюючим.
Якщо пільга надається на земельну ділянку з житловою будовою на ній, то пенсіонер має бути там прописаний та проживати.
Пільги можуть надаватися лише на одну ділянку.

Для звернення можна скористатися такими кодами:

Фіксовані пільги пенсіонерам можуть надаватися, тільки якщо вони належать до однієї з категорій пільговиків, закріпленої у законодавстві РФ.

Порядок отримання пільг та сплати податку

Звернутися до адміністрації або місцевого податкового органу і дізнатися про пільги, що надаються.
Якщо пільги мають надаватися, необхідно звернутися з відповідним пакетом документів до податкової.

Податок на грішну землю надходить у муніципальний бюджет. Саме місцеві органи влади визначають суму податку та строки оплати.

Податок не підлягає оплаті, тільки якщо земля не .

Сплачувати потрібно лише після того, як на адресу власника землі прийде відповідне повідомлення із податкової. Найчастіше це буває восени. У самому повідомленні вказано всю необхідну інформацію, в тому числі, куди саме потрібно платити.

Вітаємо на сайт. У статті розповімо про податок на землю для людей пенсійного віку. Наприкінці 2017 року набули чинності нові зміни до податкового кодексу, вони також торкнулися податку на землю для пенсіонерів.

Пенсіонерам необхідно докладно дізнатися дану новацію, а також дізнатися, які права у них тепер є при сплаті цього податку.

21 грудня 2017 року у третьому читанні було ухвалено черговий закон, який змінює деякі статті у податковому кодексі, а також звільняє людей пенсійного віку від сплати податку за 6 соток. Тобто було запроваджено черговий змінений податок на землю пенсіонерам у 2019 році.

Це доручення зробив президент країни на момент прес-конференції, яка проходила з журналістами. Він затвердив, що якщо пенсіонеру належать шість соток землі, то податком ця ділянка не повинна оподатковуватися зовсім. А якщо площа ділянки більша, то податком обкладатиметься менша площа ділянки, з вирахуванням неоподатковуваних 6 соток.

За поясненнями голови комітету Державної думи з бюджету стало зрозуміло, що це зроблено зниження суми податку, оскільки вартість землі значно збільшилася при перерахунку кадастрової вартості, а разом із збільшенням вартості зросли і суми податків. Ця пільга поширюється усім пенсіонерів.

Свою роботу новий закон розпочав 1 січня 2018 року і має зворотну силу. Тобто він поширюється на податки за 2017 рік. Питання, пенсіонери платять земельний податок чи ні, вирішено. Тепер податок на землю пенсіонери сплачують не повною мірою. Іншими словами, розрахунок податку відбуватиметься за мінусом 6 соток землі.

Як сплачувався податок на землю до 2018 року

Необхідно ознайомитись із нормами податкового кодексу, які належать до пільг при сплаті земельного податку. Відповідно до статті 391 цього кодексу, коли ще були внесені зміни, податкові платники могли скористатися правами відрахування у сумі 10000 рублів на одній муніципальної території, де розташовується ділянку і належить з права безстрокового використання чи спадщині. Але в цій статті нічого не сказано, чи пенсіонери платять податок на землю (земельний податок).

Інакше кажучи, це відрахування представлявся як фіксованої суми. Співробітники податкових органів робили розрахунок земельного податку вже з урахуванням цього відрахування.

Але така пільга поширювалася лише на кілька категорій громадян:

Героїв РФ та СРСР, а також кавалерів ордена Слави.
Громадян, які мають інвалідність 1 та 2 групи.
Інвалідів із дитинства.
Ветеранів та інвалідів ВВВ та інших бойових дій.
Постраждалих від аварії у Чорнобилі.
Громадян, які зазнають ядерної зброї, а також тих, хто займається ліквідацією ядерних установок на полігонах.
Громадян, які стали інвалідами через випробування ядерної зброї.

Сума такого відрахування не залежала від реальної вартості земельної ділянки та матеріального становища платників. А ось пільги із земельного податку для пенсіонерів у цьому списку були відсутні. Багато хто вважав це несправедливістю, в результаті її виправили.

Яка податкова пільга зараз

Відповідно до останніх змін у Податковому комплексі, тепер податок не зменшується на фіксовану суму в 10 000 рублів для пільгових категорій громадян, а пенсіонер звільняється від сплати земельного податку за 6 соток землі, що перебувають у власності.

Інакше кажучи, з 2018 року надається пільга не так на фіксовану суму 10 000 рублів, але в 6 соток земельної ділянки.

Одержувачі пенсії, призначені за пенсійним законодавством.
Чоловіки, які досягли віку 60 років і жінки, які досягли віку 55 років, яким на законодавчому рівні належить довічне забезпечення.

Відповідно до закону, якщо людині покладено пенсію за втратою годувальника або дострокову пенсійну виплату, то право на отримання даної пільги вони мають.

Варто знати, що матеріальне становище людини, яка досягла пенсійного віку, в даному випадку не враховується. Право отримання цієї пільги отримали і пенсіонери, які продовжують трудову діяльність.

Багато хто запитує, чи звільняються пенсіонери від податку на землю, та вони не платять податок, якщо їхня ділянка менше 6 соток, якщо ділянка більша, то нарахування податку відбуватиметься за вирахуванням 6 соток.

Якщо після того, як відбулося відрахування, податкова база отримує негативне значення, то податок дорівнюватиме 0.

Розрахунок податку відбувається для пільговика відбувається за відповідною формулою: Сума податку = загальна площа ділянки – 6 соток.

Наразі актуальним стало питання, чи має пенсіонер платити податок на землю, якщо на нього оформлено кілька земельних ділянок. Використовувати цю пільгу можна за кількох ділянок, але відніматися 6 соток буде лише з однієї ділянки, на яку пенсіонер надасть документи.

При виборі ділянки, яка потрапляє під пільгу, потрібно повідомити про це податкові органи. Подати заяву на отримання пільги на ділянку необхідно до 1 листопада, якщо цього не станеться, то нарахування податку буде здійснено у повному обсязі. А рішення про ділянку має ухвалюватися лише один раз, переграти надалі не вийде.

Тобто, якщо у пенсіонера 2 ділянки, то для отримання пільги на земельний податок для пенсіонерів у 2019 році йому необхідно звернутися до ФНП до 1 листопада.

Найчастіше документи надавати до податкової інспекції не потрібно, оскільки в них є всі дані, але в деяких випадках може знадобитися надання кадастрового номера ділянки та договір, на підставі якого він стає власністю, наприклад договір купівлі продажу.

Варто знати, що форма повідомлення, яку необхідно заповнити, затверджує безпосередньо ФНП відповідно до законодавства. Надсилати це повідомлення можна до будь-якого податкового органу не тільки при особистому зверненні, а й на офіційному сайті податкової служби.

Якщо людина не встигла подати заяву на пільгу або не стала цього робити, то співробітник вибере ділянку з найбільшим податком і зробить по ній відрахування 6 соток, таке рішення стає справедливим.

Як отримати новий податковий вирахування на землю у 2019 році

За новим законом отримати податкове вирахування із земельного податку пенсіонери можуть уже за 2017 рік. Для цього потрібно звернутися із заявою до податкових. Після подання заяви змінити вибір не вдасться. Сама заява виглядає приблизно так:

Але мало хто знає, чи мають пенсіонери сплачувати земельний податок, якщо ця заява не буде подана – ні, співробітники вирахують ділянку з максимальною сумою податку.

У податкових органах є інформація про всі ділянки, які перебувають у власності, оскільки у них є міжвідомчий обмін із державним Росреєстром.

Хоча не зовсім стає зрозуміло, навіщо пенсіонеру писати заяву на вибір ділянки, за якою здійснюватиметься пільга, якщо ФНП все одно здійснить розрахунок та віднімання 6 соток дільницею з максимальною кадастровою вартістю та податком.

Податок на землю для пенсіонерів: за якою формулою він розраховується? Чи звільняються пенсіонери від сплати земельного податку? Які існують пільги пенсіонерам із земельного податку і що потрібно зробити, щоб їх оформити?

За якою формулою розраховується податок на землю для пенсіонерів? Які існують пільги та чи можна звільнитися від сплати земельного податку? З того часу, як було прийнято Податковий кодекс, одним із зобов'язань кожного громадянина стала сплата податків. Чи сплачують пенсіонери податок на землю, чи передбачена можливість звільнення від нього? Незважаючи на те, що податкова ставка не надто висока, все ж таки це значна сума для бюджету більшості пенсіонерів, які мають досить скромний дохід.

(Клікніть, щоб відкрити)

Земельний податок для пенсіонерів

Податковий кодекс свідчить, що піддаються землі, якими володіє чи користується будь-який російський громадянин. Розмір визначається даними кадастрового обліку, з їхньої основі виробляється розрахунок.

Землі, які не оподатковуються:

з природними чи штучними водоймами;
є об'єктами спадщини культури та вилученими з обігу;
частини лісового фонду.

Пільги пенсіонерам із земельного податку

Як отримати пільги

Тепер настав час написати заяву та віддати до фіскальної служби за місцем реєстрації землі. У ньому вказати дані про:

заявнику;
документ, що засвідчує його особу;
адресу постійного проживання;
контактних даних;
земельній ділянці;
розмір пільг.

Заяву приносять особисто або надсилають поштою. У другому випадку до листа необхідно додати копії всіх необхідних документів, заявляти їх у нотаріуса не обов'язково.
Для отримання пільг із земельного податку для пенсіонерів потрібно надати таке:

посвідчення особи (паспорт);
документи, що підтверджують право власності заявника на земельну ділянку, що підлягає пільговому оподаткуванню;
копія пенсійного посвідчення, засвідчена нотаріально.

Можуть бути потрібні додаткові документи, їх перелік необхідно уточнити у місцевому відділенні податкової служби. Для того, щоб заява була прийнята, вона повинна бути чітко і точно сформульована, без смислових та інших помилок, описок, закреслень і виправлень, містити повну інформацію про подаючу її.

Якщо не буде дотримано одного з цих пунктів, заяву повернуть із зазначеними в ньому помилками, що суттєво затягне процес. Після того, як податковим інспектором буде перевірено справжність документів та достовірність зазначеної у заяві інформації, роблять перерахунок.

Як відбувається нарахування податку

Розмір розраховується, виходячи з таких даних:

кадастрової вартості;
податкової ставки.

Розмір ставки безпосередньо залежить від виду території, що знаходиться у власності платника податків, а саме:

0,3%, якщо ділянка призначена для саду та городу, розведення тварин, сільськогосподарської діяльності;
1,5%, якщо до інших видів земельних територій.

Ці цифри є максимально можливими ставками податку на землю, тобто жодне муніципальне освіту підвищувати її не має права. Таким чином, формула розрахунку земельного податку така: кадастрова вартість, помножена на податкову ставку та, якщо необхідно, на коефіцієнт володіння ділянкою. Останній потрібний тоді, коли землю використовують не весь рік. За відсутності пільг у пенсіонера він сплачує податок, виходячи з цієї формули.

Підпишіться на новини

Багато громадян Росії, які досягли пенсійного віку, мають власні ділянки землі, саме тому їх хвилює питання про те, як розраховується земельний податок для пенсіонерів, і чи мають люди похилого віку взагалі його платити.

Це не дивно – досить часто сума податкового платежу становить значну частину від їхнього доходу, адже ні для кого не секрет, що розмір пенсій у Росії є дуже скромним.

Чому пенсіонерам приходить податок на землю, чи можна позбутися обов'язку щодо його сплати, і чи існують податкові пільги, що дозволяють зменшити розмір цього платежу? Давайте розбиратися разом.

Земельний податок – це обов'язковий платіж, що стягується з усіх громадян, які мають у власності ділянки землі. Цей податок є місцевим, тобто всі зібрані кошти використовуються потреб муніципальних утворень.

Наприкінці 90-х – на початку 2000-х років усі пенсіонери були звільнені від обов'язку зі сплати такого податку. Саме тому і в наш час багато громадян передпенсійного віку вважають, що з виходом на пенсію вони зможуть позбутися податкового навантаження.

Щоб знайти точні відомості про те, чи оподатковуються ділянки землі, що належать пенсіонерам, і чи треба їм щороку сплачувати n-у суму грошей до бюджету, звернемося до чинного законодавства.

Ст. 395 Податкового кодексу РФ встановлює перелік категорій власників землі, які звільняються від обов'язку щодо сплати податку. З фізичних осіб (тобто звичайних громадян, які не займаються підприємницькою діяльністю), до них належать лише представники північних та далекосхідних нечисленних народів.

На жаль, особи пенсійного віку у тексті статті не згадуються, а це означає, що земельний податок для пенсіонерів нараховується у звичайному порядку, і пенсіонери мають сплачувати податок на землю у повному розмірі.

Деякі додаткові пільги з податку на землю

Як було зазначено вище, земельний податок є місцевим, тобто всі зібрані кошти використовуються в окремо взятому місті/поселенні. П. 2 ст. 387 Податкового кодексу РФ визначає можливість місцевої влади на самостійне прийняття рішень про призначення пільги пенсіонерам із земельного податку.

Дізнатися про те, чи звільнені від сплати податку на ділянку землі пенсіонери у вашому місті чи ні, можна у відділенні ФНП. Її співробітники не лише проконсультують вас щодо положень чинного законодавства, але й підкажуть, які документи потрібно зібрати у тому випадку, якщо звільнення від податкових платежів таки існує.

Причому в багатьох муніципальних утвореннях влада встановлює деякі додаткові вимоги, яким пенсіонер повинен відповідати для того, щоб позбавитися однієї зі статей особистих обов'язкових витрат.

Законами деяких міст/поселень тощо. передбачено подання податкових послаблень таким особам:

пенсіонерам, зареєстрованим у тій місцевості, де розташовується належна йому земля;
громадянам пенсійного віку, зареєстрованим у будинках з великою кількістю квартир, що розташовані на землі, використання якої ними вже оплачується;
ветеранам праці – у разі заявнику доведеться пред'явити відповідне посвідчення;
пенсіонерам, які сплачують внески за садову ділянку, що входить до складу некомерційного товариства.

Як правило, знижки діють лише на одну ділянку землі, що належить громадянину. Тому, якщо у вашій місцевості діє закон, що встановлює право на отримання пільги, але при цьому ви є щасливим власником кількох земельних наділів, будьте готові до того, що суму оплати буде знижено лише для одного з них. Інші податки доведеться сплатити повністю.

Як користуватися пільгами, якщо вони існують

Якщо на території вашого міста/поселення/району, діють закони, які дозволяють звільнитися від обов'язку зі сплати податку або отримати будь-які пільги, для їх оформлення вам потрібно буде звернутися до ФНП.

Справа в тому, що навіть якщо закон надає вам таке право, автоматично воно не почне діяти – звільнення доведеться отримати самостійно.

Готуємо документи

Для цього потрібно передати до ФНП наступний пакет документів:

заяву на надання пільги;
паспорт заявника;
пенсійне посвідчення;
свідоцтво про право власності на грішну землю.

У заяві необхідно вказати такі відомості:

П.І.Б., контактний телефон та адреса проживання заявника;
найменування державного органу, до якого подаються документи;
текст заяви, в якій, крім прохання про призначення податкової пільги, необхідно зазначити посилання на закон, відповідно до якого виникло право на його отримання;
дата складання заяви;
підпис заявника.

Подати документи можна як особисто, так і надіславши їх поштою. Пересилати оригінали перерахованих вище паперів не варто – потрібно зробити копії та завірити їх у нотаріуса, після чого відправити їх до податкової служби рекомендованим листом з повідомленням про вручення адресату.

Перелік зазначених документів може бути неповним – все залежить від того, які вимоги встановлює влада саме у вашому населеному пункті. Точну інформацію про порядок оформлення пільг та список необхідних довідок ви можете отримати у найближчому відділенні податкової служби або у районній адміністрації.

Після того, як ваші документи будуть прийняті, уповноважений співробітник державного органу займеться їхньою перевіркою. Усі довідки мають бути справжніми, відповідати законодавчим вимогам та не мати помилок у тексті.

Уважно заповнюємо дані

Відмовити в оформленні пільги можуть з різних причин. Наприклад, якщо у вашому паспорті зазначено прізвище Перепелкін, а у свідоцтві про право власності на землю – Перепелкін, у податковій службі вирішать, що дільниця належить не заявнику, а іншій особі, що порушує вимоги законодавства. Для вирішення цієї проблеми вам доведеться переоформити свідчення, що вимагатиме серйозних витрат часу та грошей.

Уникнути виникнення такої ситуації дуже просто – уважно перевіряйте всю документацію на стадії її оформлення! Будь-яка орфографічна помилка або друкарська помилка, допущена під час підготовки паперів, у майбутньому може призвести до труднощів при їх використанні.

Чекаємо на рішення про надання пільги

У тому випадку, якщо всі документи гаразд, податкова інспекція винесе рішення про надання вам пільги у вигляді знижки від суми податкового платежу або повного скасування обов'язку зі сплати податку.

За підсумками розгляду звернення вам буде надіслано письмове повідомлення, в якому будуть зазначені відомості про те, яке рішення було ухвалено державним органом, а також посилання на норми федерального чи місцевого законодавства, якими він керувався.

Насолоджуємося результатом)

З моменту ухвалення рішення про призначення пільги здійснюється перерахунок розміру виплат, і ви зможете сплачувати набагато меншу суму, ніж раніше, або взагалі будете звільнені від обов'язку зі сплати грошей.

Якщо після оформлення пенсії ви продовжували справно сплачувати податок і звернулися до ФНП не відразу, а згодом, співробітники служби виконають перерахунок і повернуть вам надміру сплачену суму.

Щоправда, гроші ви отримаєте не за весь час, а лише за три попередні роки. І якщо ви власник дорогої земельної ділянки, розмір повернення може виявитися дуже суттєвим.

Як розраховується розмір обов'язкового платежу

Загальні відомості

Податок на землю для пенсіонерів обчислюється так само, як і для інших людей: основним фактором, що впливає на його розмір, є кадастрова вартість ділянки – саме на цю суму множиться податкова ставка, яка, своєю чергою, визначається владою вашого населеного пункту. Інформацію про неї можна отримати в районному відділенні ФНП.

Однак є законодавчі обмеження на її максимальну величину:

0,3% - для земель, призначених для будівництва житла, створення дач та городів, а також ведення підсобного господарства для особистих потреб;
1,5% береться для інших земель.

Дізнатися точну вартість, встановлену для вашої ділянки, можна особисто завітавши до відділення Росреєстру, або подавши заявку на отримання потрібних відомостей на сайті державного органу, розташованого за адресою: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Приклад розрахунку

Давайте самостійно розрахуємо розмір податкового платежу за дачну ділянку, що належить особі пенсійного віку, яка не має жодних податкових послаблень.

Допустимо, кадастрова вартість такої землі становить 500 000 рублів. Розмір податкової ставки для дачі становить 0,3%. Це означає, що за володіння землею протягом року її власнику доведеться заплатити 1500 рублів.

Якщо земля належить кільком власникам, пільга буде надана у розмірі, пропорційній частці пенсіонера. Проаналізуємо цю ситуацію з прикладу такої ж дачної ділянки вартістю 500 000 рублів, 1/3 якого належить громадянину, який має ніяких податкових пільг, а 2/3 – особі пенсійного віку.

Місцеве законодавство встановлює знижку у розмірі 50% суми податкового платежу для пенсіонерів. У цьому випадку сума платежу становитиме:

500 000 x 1/3 * 0,3% = 500 рублів для першого власника;
500 000 x 2/3 * 0,3% / 2 = 500 рублів для другого власника.

Незважаючи на те, пенсіонер є власником частини дачі, площа якої вдвічі більша за частку першого власника, завдяки наданій пільзі сума обов'язкового платежу для них виявиться однаковою.

Варто пам'ятати, що оподатковуються лише включені до Росреєстру ділянки з певною кадастровою вартістю – якщо оцінка землі не проводилася, платити гроші за її використання не доведеться.

І ще про земельний податок

Як розраховується податок на землю, що перебуває в оренді

Є для пенсіонерів і хороша новина – оренда землі під гараж, житловий будинок, дачні та інші види будівель позбавляє їх необхідності внесення коштів до бюджету. Громадянину доведеться витратити лише орендну плату, а на податковому платежі він зможе заощадити.

Однак вартість оренди може значно перевищувати суму податку, що підлягає сплаті, тому економія в таких умовах виходить досить сумнівна.

Чи існують пільги з податку на землю для військових пенсіонерів

З положень Постанови Уряди РФ від 22.09.1993 р. № 941, надається компенсація земельного податку пенсіонерам МВС, звільненим із органів внутрішніх справ і які мають вислугу 20 і більше років.

Проте, отримати таку компенсацію можна лише за податками, сплаченими до 2015 року – це обмеження встановлює ст. 20 ФЗ № 247 від 19.07.2011 р. Це означає, що звернувшись за компенсаційною виплатою у 2016 році, ви зможете отримати кошти лише за 2013 та 2014 роки, а зібравши документи у 2017 році – лише за 2014 рік.

Перелік довідок та паперів, на підставі яких нараховується компенсація для військових пенсіонерів, включає:

заяву призначення виплати;
документ, що підтверджує наявність права власності на ділянку;
платіжні документи, що підтверджують факт сплати податку;

Однак, в деяких муніципальних утвореннях країни влада прагне зниження фінансового навантаження на осіб пенсійного віку і, якщо пенсіонер є власником земельної ділянки, надають їй різні пільги, завдяки яким він може оплачувати лише частину податку, або може не платити його зовсім.

Уточнити інформацію про можливість отримання пільги за вашим місцем проживання можна, звернувшись до районної адміністрації або до найближчого відділення ФНП.

За статистикою, податковими пільгами щорічно користуються не більше 20% усіх пенсіонерів, які мають право на їх отримання. Багато громадян просто не знають про те, що вони мають таку можливість зниження своїх витрат, а деякі не бажають витрачати свій час на збір документів та походи по державних установах.

Насправді нічого складного в порядку оформлення податкової пільги немає, і якщо законодавство вашої муніципальної освіти надає вам можливість її використання, не варто нею нехтувати.